Par iA Gestion privée de patrimoine, le 23
janvier 2023
Pouvez-vous nommer un élément positif dans la conjoncture inflationniste actuelle? À la lumière de l’augmentation des prix de plusieurs biens et services, le gouvernement du Canada a relevé de 500 $, à 6 500 $, le plafond de cotisation au compte d’épargne libre d’impôt (CELI). Voilà une bonne nouvelle pour les individus qui peuvent verser le montant maximal cette année et même ceux qui pourraient le faire plus tard.
Fonctionnement du CELI
En 2009, le gouvernement du Canada a créé cette nouvelle solution libre d’impôt, en complément aux programmes déjà bien établis, tels que le régime enregistré d’épargne-retraite (REER), afin de permettre aux Canadiennes et aux Canadiens d’épargner davantage pour leur avenir.
Ces deux produits d’épargne possèdent toutefois des caractéristiques différentes. Les cotisations aux REER sont effectuées « avant impôt », puisque vous déduisez le montant cotisé de votre revenu imposable. La plus-value des placements de votre REER n’est pas imposable tant que vous ne retirez pas des sommes du compte. Les cotisations à un CELI, par contre, sont versées « après impôt » et ne sont pas déduites sur votre déclaration de revenus. La plus-value des placements et les retraits d’un CELI ne sont pas assujettis à l’impôt.
Voici une autre caractéristique-clé des CELI : puisque le revenu gagné est exonéré d’impôt, ce compte n’aura aucune incidence sur l’admissibilité aux programmes fondés sur l’étude du revenu, tels que la Sécurité de la vieillesse, l’assurance-emploi, l’Allocation canadienne pour enfants et les crédits pour TVH ou TPS.
Si vous êtes citoyen canadien âgé d’au moins 18 ans et titulaire d’un numéro d’assurance sociale valide, vous pouvez ouvrir un CELI auprès d’une institution financière admissible et commencer à y cotiser. Le gouvernement fédéral détermine le plafond de cotisation annuel en fonction de plusieurs facteurs, dont le taux d’inflation. Si vous ne versez pas la cotisation maximale une année donnée, vous pouvez la reporter aux années suivantes.
Voici pourquoi vous pouvez en tirer parti même si vous n’effectuez pas la cotisation maximale en 2023. À l’heure actuelle, le plafond de cotisation est de 88 000 $, ce qui correspond au montant maximal si aucune cotisation n’a été versée depuis 2009. Prenons un exemple. Vous avez versé 63 000 $ dans un CELI au fil des ans. Vous pouvez donc cotiser 25 000 $ (88 000 $ – 63 000 $) et atteindre le plafond ou verser graduellement de plus petits montants au cours des prochaines années.
Veillez toutefois à ne pas dépasser le plafond de cotisation annuel, puisque les cotisations excédentaires sont assujetties à une pénalité mensuelle de 1 %. Dans le cas d’une cotisation de 8 500 $ en 2023, soit 2 000 $ de plus que le plafond établi, vous recevrez une pénalité mensuelle de 20 $ pour chaque mois où cette cotisation excédentaire demeure dans le compte. Cette pénalité annule l’avantage-clé d’un compte libre d’impôt. Soyez donc conscient des cotisations que vous versez chaque année.
Il faut aussi souligner que vous pouvez retirer des sommes de votre CELI sans incidence fiscale. Vous pourrez ensuite remettre les montants retirés de votre CELI afin de préserver le total que vous pouvez cotiser. En revanche, un montant retiré ne peut être remis dans votre CELI dans la même année civile.
Quel est l’objectif d’un CELI?
Dans un monde idéal, l’objectif est de permettre à vos cotisations de gagner de la valeur au fil du temps, et ensuite puiser dans le montant épargné pour financer votre train de vie à la retraite. Un CELI peut toutefois être utilisé à d’autres fins sur le court terme. Vous pouvez ainsi financer un voyage, une auto, une mise de fonds destinée à l’achat d’une maison ou tout autre objectif financier. Lorsque vous avez besoin de ces sommes, vous pouvez les retirer sans incidence fiscale et garder la possibilité de remettre les montants retirés plus tard.
Quel montant devrais-je investir dans mon CELI?
Tout cela dépend de votre situation, votre horizon de placement, votre tolérance au risque et vos objectifs financiers. Comme c’est le cas pour un REER, différents placements sont admissibles dans un CELI, tels que des actions, des obligations, des fonds communs de placement, des FNB et autres. Communiquez avec un conseiller en placement afin d’établir un CELI qui pourra répondre à vos besoins à court et à long terme. Avec tous les avantages décrits ci-dessus, un CELI représente un excellent moyen d’investir sans vous soucier des incidences fiscales. N’hésitez donc pas à en tirer le maximum au sein de votre portefeuille.
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